Kreishaushalt

Im Jahresabschluss wird das Ergebnis der Haushaltswirtschaft einschließlich des Stands des Vermögens und der Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag 31. Dezember nachgewiesen. Der Jahresabschluss umfasst die Ergebnisrechnung, die Finanzrechnung, die Teilrechnungen, den Planvergleich, die Vermögensrechnung (Bilanz) sowie einen Rechenschaftsbericht.

Die Arbeiten zum Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurden von der Finanzverwaltung mit folgenden Ergebnissen abgeschlossen:

1. 1. Die Ergebnisrechnung 2023 schließt mit einem ausgewiesenen Jahresüberschuss in Höhe von + 1.019.862,30 € ab und liegt um + 418.305,30 € über dem geplanten Jahresergebnis.
2.  
3. 2. Die Finanzrechnung 2023 weist einen Finanzmittelüberschuss von + 3.681.349,57 € aus und damit + 17.884.620,74 € höher als das geplante Jahresergebnis (einschließlich Überträgen aus dem Vorjahr).
4.  
5. 3. Die Bilanzsumme erhöht sich auf einen Wert von 258.453.966,30 € zum 31.12.2023 (+ 14.255.706,16 €).

Der Haushaltsausgleich wurde im Rechnungsjahr 2023 erreicht. Der Gesamtbetrag der Erträge konnte den Gesamtbetrag der Aufwendungen übersteigen.

Der Landkreis Ostallgäu hat neben dem Jahresabschluss des Landkreises zum 31.12.2023 auch einen Konsolidierten Jahresabschluss (sog. Kommunaler Gesamtabschluss) vorzulegen. Sinn und Zweck des konsolidierten Jahresabschlusses ist es, einen Gesamtüberblick über die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Landkreises zu ermöglichen, in dem der Jahresabschluss des Landkreises mit den Jahresabschlüssen der in den kommunalen Gesamtabschluss einzubeziehenden Einrichtungen und Unternehmen zusammengefasst wird.

Im Konsolidierten Jahresabschluss 2023 wurden die Jahresabschlüsse des Landkreises und der drei kreiseigenen Senioren- und Pflegeheime Buchloe, Obergünzburg und Waal konsolidiert.

Der Konsolidierte Jahresabschluss zum 31.12.2023 weist folgende Ergebnisse aus:

1. 1. Die Konsolidierte Ergebnisrechnung 2023 schließt mit einem ausgewiesenen Gesamtbilanzüberschuss in Höhe von + 1.577.643,39 € ab und  -17.951.350,32 € niedriger als im Jahr 2022.
2.  
3. 2. Die Kapitalflussrechnung 2023 weist eine zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds von + 5.017.266,29 € aus und liegt damit um - 5.190.840,52 € niedriger als im Vorjahr.
4.  
5. 3. Die Bilanzsumm der Konsolidierten  Vermögensrechnung (Bilanz)2023 beträgt 267.287.145,82 € (+ 14.427.334,85 €).

Bestimmende Grundlagen für die Haushaltsplanung des Landkreises sind die Steuer- und Umlagekraftzahlen für das jeweilige Haushaltsjahr. Die jeweiligen Beträge können aus folgender Tabelle entnommen werden.

Der Landkreis hat für jedes Haushaltsjahr eine Haushaltssatzung zu erlassen. Der Kreistag Ostallgäu beschloss am 06.12.2024 über die Haushaltssatzung 2025 samt ihren Anlagen in öffentlicher Sitzung.

Haupteinnahmequelle des Landkreises ist die Kreisumlage mit einem Betrag von 103.209.348 € bei einem erhöhten Hebesatz von 48,3 v. H. Gegenüber dem Vorjahr reduzierten sich die Erträge aus der Kreisumlage um – 1.273.932 €.

Der größte Einzelaufwandsposten ist die Zahlung der Umlage an den Bezirk Schwaben mit einem Volumen von 53.848.356 € bei einem erhöhten Hebesatz von 25,2 v. H. gegenüber dem Vorjahr erhöhten sich die Aufwendungen für die Bezirksumlage um + 2.668.059 €.

Die Eckdaten des Kreishaushalts 2025 lauten (ohne kreiseigene Senioren- und Pflegeheime):

Ergebnishaushalt

            Gesamtbetrag der Erträge                                    204.206.256 €

            Gesamtbetrag der Aufwendungen                         210.560.096 €

            Saldo (Jahresergebnis)                                          - 6.353.840 €

Finanzhaushalt

     a)    Laufende Verwaltungstätigkeit

            Gesamtbetrag der Einzahlungen                          195.873.369 €

            Gesamtbetrag der Auszahlungen                         198.387.797 €

            Saldo                                                                   - 2.514.428 €

     b)    Investitionstätigkeit

            Gesamtbetrag der Einzahlungen                              7.970.747 €

            Gesamtbetrag der Auszahlungen                           14.919.039 €

            Saldo                                                                  - 6.948.292 €

     c)    Finanzierungstätigkeit

            Gesamtbetrag der Einzahlungen                              5.700.000 €

            Gesamtbetrag der Auszahlungen                                887.077 €

            Saldo                                                                   + 6.948.292 €

     d)    Saldo des Finanzhaushalts                                     - 4.649.797 €

Höhe der Kreditaufnahmen                                                  5.700.000 €

Umlagesoll                                                                     103.209.348 €

Summe der Umlagegrundlagen                                        213.683.951 €

Umlagesatz der Kreisumlage                                                   48,3 v. H.

Höchstbetrag der Kassenkredite                                         10.000.000 €

Der Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen des Landkreises zur Leistung von Auszahlungen für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen in künftigen Jahren wurde auf 29.979.000 € festgesetzt.